提交说明：在证据目录中分别写明来源、取得方式、形成时间、证明事项、关联交易和页码；不能确认真实性或完整性的，标注“待有权机关核验”。涉及商业秘密、个人信息和第三人资料的，按照必要范围提交并提出保密请求。
证据26 鉴定与评估
重点核对：委托事项、材料、方法、时点、资质、假设和异议。提交复印件或导出件时，应注明原件、原设备或原系统的保管人和位置，建立证据编号并保持前后口径一致。
证明边界：评估价值不等于最终可变现价值，也不直接证明主观故意。若材料之间存在主体、日期、金额或版本冲突，应并列列出并提出核查方法，不自行删除不利内容。
提交说明：在证据目录中分别写明来源、取得方式、形成时间、证明事项、关联交易和页码；不能确认真实性或完整性的，标注“待有权机关核验”。涉及商业秘密、个人信息和第三人资料的，按照必要范围提交并提出保密请求。
证据27 催告与退款承诺
重点核对：催告时间、回复、承诺金额、条件、履行能力和实际到账。提交复印件或导出件时，应注明原件、原设备或原系统的保管人和位置，建立证据编号并保持前后口径一致。
证明边界：违约后的安抚性承诺可能反映拖延，也可能是真实补救，应整体判断。若材料之间存在主体、日期、金额或版本冲突，应并列列出并提出核查方法，不自行删除不利内容。
提交说明：在证据目录中分别写明来源、取得方式、形成时间、证明事项、关联交易和页码；不能确认真实性或完整性的，标注“待有权机关核验”。涉及商业秘密、个人信息和第三人资料的，按照必要范围提交并提出保密请求。
证据28 民事裁判执行资料
重点核对：法院认定、争议焦点、财产保全、执行到位和未执行原因。提交复印件或导出件时，应注明原件、原设备或原系统的保管人和位置，建立证据编号并保持前后口径一致。
证明边界：民事裁判不当然排除刑事责任，也不当然证明刑事犯罪。若材料之间存在主体、日期、金额或版本冲突，应并列列出并提出核查方法，不自行删除不利内容。
提交说明：在证据目录中分别写明来源、取得方式、形成时间、证明事项、关联交易和页码；不能确认真实性或完整性的，标注“待有权机关核验”。涉及商业秘密、个人信息和第三人资料的，按照必要范围提交并提出保密请求。
证据29 公开网络信息
重点核对：发布主体、原始网址、发布日期、保存日期和内容变化。提交复印件或导出件时，应注明原件、原设备或原系统的保管人和位置，建立证据编号并保持前后口径一致。
证明边界：搜索结果、转载和自媒体信息只能作为调查线索，不能替代权威原件。若材料之间存在主体、日期、金额或版本冲突，应并列列出并提出核查方法，不自行删除不利内容。
提交说明：在证据目录中分别写明来源、取得方式、形成时间、证明事项、关联交易和页码；不能确认真实性或完整性的，标注“待有权机关核验”。涉及商业秘密、个人信息和第三人资料的，按照必要范围提交并提出保密请求。
证据30 企业内部调查材料
重点核对：调查授权、访谈、数据来源、方法、反向材料和限制。提交复印件或导出件时，应注明原件、原设备或原系统的保管人和位置，建立证据编号并保持前后口径一致。
证明边界：内部调查服务于事实整理，应避免诱导、删改和预设结论。若材料之间存在主体、日期、金额或版本冲突，应并列列出并提出核查方法，不自行删除不利内容。
提交说明：在证据目录中分别写明来源、取得方式、形成时间、证明事项、关联交易和页码；不能确认真实性或完整性的，标注“待有权机关核验”。涉及商业秘密、个人信息和第三人资料的，按照必要范围提交并提出保密请求。
附录六 核心法律与程序文件索引
《中华人民共和国刑法》：用于合同诈骗、诈骗、单位犯罪和违法所得处理。国家法律法规数据库
《中华人民共和国刑事诉讼法》：用于控告、立案监督、被害人权利、证据和涉案财物。国家法律法规数据库
《中华人民共和国民法典》：用于合同、违约、解除、担保和财产返还。国家法律法规数据库
《关于公安机关办理经济犯罪案件的若干规定》和《立案追诉标准（二）》：用于受案、立案审查、复议复核及合同诈骗追诉标准。最高人民检察院
《公安机关办理刑事案件程序规定》和《人民检察院刑事诉讼规则》：用于侦查、查扣冻、立案监督和申诉控告。司法部
电子数据规定：用于电子合同、聊天、仓储、平台、资金和系统证据完整性。最高人民法院公报
刑事裁判涉财产执行规定：用于追缴、退赔、善意第三人和执行。最高人民法院公报
早期诈骗司法解释中的部分内容应结合现行刑法、立案追诉标准和后续司法文件审慎核对，不得将已经变化的数额标准直接套用。
附录七 真实案例索引
（一）廖某茂合同诈骗案——财务造假并购与巨额追赃。最高人民法院 （二）叶某某再审无罪案——部分虚假不等于非法占有。最高人民法院 （三）吴联大无罪案——履约能力、积极履行与保证金争议。最高人民法院公报 （四）王新明合同诈骗案——既遂未遂、退赔与谅解。最高人民法院 （五）温某某立案监督案——真实工程、履约能力与挂案治理。最高人民检察院 （六）刘某合同诈骗案——虚假林权评估与连续签约。最高人民检察院 （七）张某某转圈贸易案——循环交易、垫资和资金回流。最高人民检察院 （八）汤某某等保量带货案——虚假资源与形式化履约。最高人民检察院 （九）陈某、孙某等一货多卖案——大宗货权与全流程追赃。最高人民检察院 （十）张某合同诈骗抗诉案——合同本质欺骗与资金用途。最高人民检察院 （十一）徐某钢材贸易案——高买低卖与预付款填补亏空。最高人民检察院 （十二）孙某设备供货案——部分履行和退赔挽损。最高人民检察院 （十三）宋某等空壳公司建材案——背债办贷与虚假资产。最高人民检察院 （十四）李某、黄某某等艺术品诈骗案——合同幌子与普通诈骗。最高人民检察院 （十五）甄某运输合同诈骗案——口头合同与履约行为。最高人民检察院 （十六）套路运合同诈骗案例——虚假货源、高价购车和预设违约。最高人民检察院 （十七）疫情物资合同诈骗案例——虚假供货骗取企业款物。最高人民检察院 （十八）企业保证金合同诈骗案例——履约条件、资金用途和损失。最高人民检察院
附录八 常用术语
非法占有目的：永久性非法控制他人财物的意图，应从履约条件、欺骗、实际履行、财物用途和事后行为综合证明。
履约能力：行为人在约定期限内实际能够筹集资金、货物、技术、人员和许可等完成合同的能力。
形式化履约：为制造履行外观、继续取得财物或延缓追索而实施的缺乏实质商业价值的少量履行。
一货多卖：同一特定货物被重复出售并使多方主张货权的行为模式，刑事评价仍须审查非法占有目的。
转圈贸易：多主体之间货物、单据或资金循环的交易结构，本身不当然违法。
合同标的额：合同约定交易总额，不当然等于实际骗取数额或被害企业损失。
实际损失：被害企业因犯罪未能返还或恢复的财产损失，应扣除真实履行、返还和已追回部分。
反向事实：能够支持真实交易、履约努力、市场风险、无非法占有目的或不同法律定性的事实。
挂案：案件立案后长期未依法撤销、移送审查起诉或作出其他处理的状态，应依具体程序核实。
善意第三人：不知涉案来源、支付合理对价并依法取得财物或权利的第三人，其合法权益依法保护。
附录九 合同诈骗被害企业核验提醒
先确定合同、标的、关键陈述、履约能力、实际履行和财物处置，不以逾期违约、损失金额或失联单独认定非法占有目的。
控告材料逐笔连接合同流、货物流、资金流、票据流和人员指令，同时提交真实履约、市场风险、返还和担保等反向事实。
诈骗数额、企业实际损失、合同标的、违法所得和可追缴财产分别计算，真实交付与已返还部分依法核对。
民事诉讼、仲裁、保全、破产与刑事控告依法协调，不把刑事程序当作商业催收或股东争议施压工具。
财产线索须说明权属、位置、取得时间和涉案关联，保护善意第三人，不承诺冻结、返还或回款结果。
附录一 规范、政策与真实案例检索索引
本索引用于核验书中法律依据、政策导向和案例来源。法律规范是否继续有效、是否已经修改以及个案应适用的行为时规则，须以有权机关公布内容和案件具体事实为准。网页地址可能调整，链接失效时可按文件名称、发布机关和案例名称在相应官方网站检索。
一、法律与司法规范
1. 中华人民共和国刑法及刑法修正案（十二）｜发布机关：全国人民代表大会、全国人大常委会｜检索要点：罪刑法定、单位犯罪、共同犯罪、具体罪名与刑罚｜官方链接
2. 中华人民共和国刑事诉讼法｜发布机关：全国人民代表大会｜检索要点：管辖、辩护权、证据、强制措施、侦查、起诉、审判、执行和申诉控告｜官方链接
3. 中华人民共和国监察法｜发布机关：全国人民代表大会｜检索要点：强制到案、责令候查、管护、留置、涉案财物、企业产权与经营权保护｜官方链接
4. 中华人民共和国监察法实施条例｜发布机关：国家监察委员会｜检索要点：监察管辖、调查措施、程序审批、证据与案件移送｜官方链接
5. 中华人民共和国民营经济促进法｜发布机关：全国人大常委会｜检索要点：严格区分经济纠纷与经济犯罪、规范异地执法和查封扣押冻结、平等保护｜官方链接
6. 最高人民法院关于适用《中华人民共和国刑事诉讼法》的解释｜发布机关：最高人民法院｜检索要点：审判阶段程序、证据审查、庭前会议、涉案财物与特别程序｜官方链接
7. 公安机关办理刑事案件程序规定｜发布机关：公安部｜检索要点：受案、立案、讯问、搜查、查封扣押冻结、强制措施与撤案｜官方链接
8. 人民检察院刑事诉讼规则｜发布机关：最高人民检察院｜检索要点：审查逮捕、审查起诉、不起诉、侦查监督、刑事申诉与监察衔接｜官方链接
9. 关于公安机关办理经济犯罪案件的若干规定｜发布机关：最高人民检察院、公安部｜检索要点：经济犯罪管辖、立案审查、不得以刑事手段介入经济纠纷、涉案财物｜官方链接
10. 关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）｜发布机关：最高人民检察院、公安部｜检索要点：常见涉企经济犯罪立案追诉标准｜官方链接
11. 关于办理刑事案件严格排除非法证据若干问题的规定｜发布机关：最高人民法院、最高人民检察院、公安部等｜检索要点：非法取证线索、申请启动、调查核实和排除程序｜官方链接
12. 人民检察院办理羁押必要性审查案件规定｜发布机关：最高人民检察院｜检索要点：羁押必要性审查的申请、审查因素和程序｜官方链接
13. 关于依法保障在押犯罪嫌疑人、被告人选择辩护人权利有关问题的批复｜发布机关：最高人民法院、最高人民检察院｜检索要点：在押人员选择辩护人、委托律师会见与法律援助衔接｜官方链接
14. 人民检察院刑事诉讼涉案财物管理规定｜发布机关：最高人民检察院｜检索要点：涉案财物接收、保管、移送、返还和监督｜官方链接
15. 关于进一步规范刑事诉讼涉案财物处置工作的意见｜发布机关：中央有关部门｜检索要点：涉案财物审查、集中保管、先行处置和权利救济｜官方链接
16. 关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定｜发布机关：最高人民法院｜检索要点：罚金、没收财产、追缴退赔、第三人异议和执行顺位｜官方链接
17. 中华人民共和国刑法｜发布机关：全国人民代表大会｜检索要点：合同诈骗罪、诈骗罪、单位犯罪、违法所得追缴与退赔｜官方链接
18. 中华人民共和国刑事诉讼法｜发布机关：全国人民代表大会常务委员会｜检索要点：被害单位控告、立案监督、证据和涉案财物｜官方链接
19. 中华人民共和国民法典｜发布机关：全国人民代表大会｜检索要点：合同成立效力、履行、解除、违约、担保与财产返还｜官方链接
20. 中华人民共和国民营经济促进法｜发布机关：全国人民代表大会｜检索要点：民营企业合法权益平等保护与犯罪追责｜官方链接
21. 中华人民共和国公司法｜发布机关：全国人民代表大会常务委员会｜检索要点：公司主体、授权、股权交易、关联关系与财务责任｜官方链接
22. 中华人民共和国电子签名法｜发布机关：全国人民代表大会常务委员会｜检索要点：电子合同、签名和数据电文效力｜官方链接
23. 公安机关办理刑事案件程序规定｜发布机关：公安部｜检索要点：受案、立案、侦查和查封扣押冻结程序｜官方链接
24. 关于公安机关办理经济犯罪案件的若干规定｜发布机关：最高人民检察院、公安部｜检索要点：经济犯罪受案、立案审查、复议复核和立案监督｜官方链接
25. 关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）｜发布机关：最高人民检察院、公安部｜检索要点：合同诈骗等经济犯罪立案追诉标准｜官方链接