（一）经营主体：实名店主、实际控制人、营业执照主体、收款主体和商品权利人是否一致，不一致的原因和证据是什么。 （二）单位意志：违法是否由单位决策并为单位利益实施，还是员工私单、代运营越权或个人账外经营。 （三）平台规则：行为时适用哪一版本，规则是否公示，违反规则与违反国家法律之间是什么关系。 （四）真实交易：订单是否真实购买和交付，本金、佣金、返款、退款和评价怎样闭环。 （五）刷单目的：为提高信用、虚假广告、骗取补贴、套现、诈骗引流或打击竞争者，具体目的如何证明。 （六）虚假广告：涉案内容是否属于广告，宣传主体和广告主是谁，虚假程度和情节是否达到刑事条件。 （七）诈骗结构：谁被骗、错误认识是什么、谁处分财产、损失如何产生，经营争议能否排除非法占有目的。 （八）反向刷单：恶意订单与平台降权、封店及企业损失之间是否存在可证明的刑法因果关系。 （九）商标对象：注册状态、核定商品服务、许可范围和涉案标识是否满足刑事同一标准。 （十）销售明知：进价、货源、授权、投诉、平台处罚、退货和持续经营能否综合证明知道是假冒商品。 （十一）产品质量：检验标准是否在行为时有效，抽样是否具有代表性，结论能否覆盖全部销售批次。 （十二）竞合罪名：假冒商品、伪劣产品、假药、有毒有害食品和侵犯著作权同时出现时怎样择一或数罪。 （十三）销售数额：平台成交、取消、退款、刷单、未发货、未售库存和优惠承担怎样计算和剔除。 （十四）个人信息：数据是否能够识别自然人，来源、数量、敏感程度、处理基础和非法用途如何证明。 （十五）公开信息：原公开范围、目的与再利用是否发生实质变化，公开可见能否排除非法获取。 （十六）系统数据：是否绕过登录、加密、频率限制或伪造请求，数据是否非公开，系统功能是否受到控制。 （十七）支付许可：业务是否属于资金支付结算，是否无证经营，正规第三方接口与虚假商户怎样连接。 （十八）帮信明知：异常商户、交易、黑名单、监管告知、分润和技术措施能否证明知道他人利用网络犯罪。 （十九）税务前置：税种、期间、应纳已纳、数额比例、税务通知、补缴和再次违法是否满足刑法条件。 （二十）发票目的：无真实业务、虚假服务、抵扣列支、骗税和介绍开票的主观目的与税款后果分别是什么。 （二十一）电子数据：账号、设备、原始载体、时间、时区、提取、校验和字段解释能否形成完整证据链。 （二十二）责任分层：实控人、主播、运营、客服、财务、技术、供应商和外包的权限、参与批次、获利及退出如何区分。 （二十三）涉案财物：账户、库存、保证金、设备和收益与涉嫌犯罪的关联范围，合法经营及第三人财产如何分离。 （二十四）退赔补税：消费者退款、权利人损失、平台垫款、税款、罚款、追缴和罚金是否重复以及怎样依法评价。 （二十五）程序阶段：平台处理、行政调查、刑事立案、审查起诉和生效裁判分别证明什么，公开表述是否保持边界。
争点清单用于确定取证和复核方向，不是有罪、无罪或责任大小的预设。每项结论都应连接行为时有效规范、真实业务证据和可以质证的程序材料。
附录五之四 平台电商十二环节经营基准
一、主体建档
每个店铺、直播账号、广告账户、商户号和仓库建立主体卡，记录登记主体、实际控制人、登录设备、验证码、收款、经营地址和负责人。自然人、个体工商户、公司和平台服务机构的角色不应在后台静默替换。
主体变更、转让店铺、员工离职和代运营更换时，完成平台允许的正式手续，保留权限撤销和数据交接。不得购买他人身份、营业执照、对公账户或手机卡批量注册店铺。
二、供应商准入
首次合作核对登记、实控、生产经营许可、品牌授权、强制认证、产品合格、历史处罚和实际供货能力。异常低价、无固定场所、授权层级过长、收款与合同主体不一致时，升级审核。
审核不能只收复印件，应通过发证机关、品牌方、样品、生产批次和履约记录进行合理核验。供应商承诺承担全部责任不改变店铺经营者的法定义务。
三、商品建档
每款商品建立名称、型号、规格、生产者、批次、商标、授权、许可、标准、检测、标签、适用人群和禁限售条件。食品药品、化妆品、医疗器械、儿童用品和电器等按特别规则增加字段。
配方、供应商、生产者、包装或标准变化时重新审核，不用旧商品链接直接替换。页面、仓库编码、采购和发货应能逐批对应。
四、页面与价格审核
商品标题、图片、参数、功能、功效、销量、排名、荣誉、原价、折扣、赠品和退货条件应有依据。审核保留提交人、证据、意见、修改和上线时间，不能只保存最终页面。
平台自动生成标签、达人复制页面和供应商提供素材都应核验。对医疗、保健、金融、教育等高风险表述设置禁止词和人工复核，并保留纠错机制。
五、直播选品与脚本
直播前核验实际销售者、商品、许可、认证和合格证明，确定主播、运营、场控和客服职责。脚本区分可以直接陈述、必须附依据、需要风险提示和禁止表达的内容。
直播中发现货价不符、错误功效、虚假身份或商品异常时，场控有权立即纠正、下架或停播。完整回放、互动、商品页快照、修改和消费者通知按法定期限保存。
六、投流与评价
广告投放、达人合作、搜索优化和联盟推广写明真实服务、渠道、数据和结算，不接受保证虚假销量、机器互动或指定好评的安排。评价邀请不得提供与评价内容绑定的利益。
对短时间大量相同订单、同设备账号、空包物流、集中五星评价和异常退款设置监测。发现刷量时停止任务、保存数据、评估更正和平台报告，而不是删除记录后更换服务商。
七、订单、仓储与物流
订单生成后核对库存、商品批次、价格和收款，拣货、复核、封装、称重、交运和签收形成连续记录。高价值、易调包和涉及安全的商品增加序列号或影像。
仓库区分待售、退货待检、召回、供应商寄存和他人商品。无货源模式应如实处理实际供货、发票、个人信息和售后，不把消费者订单无边界提供给未知供应商。
八、售后、退款与投诉
客服按公开规则处理退换、质量、召回和个人信息请求，完整记录消费者说明、商品、图片、物流和处理决定。不得以删除差评为退款条件，也不能因怀疑职业索赔就拒绝全部正当投诉。
对空包、调包、伪造异物和批量骗退建立证据核验，不私自公开消费者信息。涉嫌犯罪时以事实表、订单表和损失表依法报案，不夸大金额或将正常退款混入。
九、个人信息与数据权限
按照最小必要设置客服、仓储、快递、代运营和技术岗位权限，导出、批量查询、接口调用和异常登录实时记录。敏感信息、未成年人信息、营销画像和跨境提供依特别规则处理。
员工离职、外包结束和项目到期及时撤权并核验数据删除或返还。任何人不得将订单、地址、电话、评论和账号用于私域营销、无货源下单、出售或交换，除非具备合法基础并符合原目的。
十、支付与资金
商户号对应真实主体、网站和商品，交易、退款、分账、佣金和提现可追溯。不得借用、出租或购买账户，不通过虚假商品、空壳商户和循环交易为他人收付资金。
风控关注高频小额、集中夜间入金、快速分散、异地登录、退款异常、博彩诈骗关键词和监管告知。发现风险及时限制、调查、报告并保存数据，不协助客户规避监测。
十一、发票与税务
平台销售、直播佣金、坑位费、广告、打赏、补贴和服务费按真实业务确定收入主体和性质。采购、投流、仓储、物流和技术费用有合同、交付、付款和发票的相互印证。
每月核对平台账单、银行支付、退款和纳税申报，对个人卡、境外收款和主体不一致设置异常。发现差错依法更正，不以拆分主体、虚假服务或删除店铺隐藏收入。
十二、事件复盘与管理监督
品牌投诉、平台处罚、批量退款、抽检不合格、数据泄露、支付冻结和税务提醒全部进入事件台账。复盘区分事实、规范、原因、人员、影响、整改和验证，保留原始记录。
管理层定期查看高风险商品、供应商、刷量、投诉、权限、商户号和税务差异，赋予合规人员停播、下架、冻结权限和升级报告权。增长指标、GMV和直播排期不得覆盖商品安全与真实交易底线。
附录五之五 平台经营者立案后十二项现场处置清单
一、立即确定统一联络人与授权边界
由实际了解业务且能够调取材料的负责人统一对接办案机关、律师、平台和内部人员，记录来访人员、单位、时间、事项及文书名称。收到传唤、调取证据、搜查、扣押、冻结等文书后，核对对象、范围、期限和清单，不隐匿、转移、销毁材料，也不在未核实事实前作推测性陈述。公司应书面明确谁可以代表企业说明情况、谁负责技术调取、谁负责财务核对，避免不同人员以不同口径回答同一事实。
二、保护账号与后台原始状态
立即登记店铺、直播间、广告账户、支付商户号、客服系统、云服务、代码仓库及企业邮箱的账号主体、管理员、登录设备和权限层级。除保障消费者安全所必需的下架、停播或冻结外，不批量删除商品、订单、评价、聊天、直播回放和操作日志。确需改变后台状态的，应先留存页面、导出记录并制作变更说明，记明操作人、时间、原因和影响范围，防止正常止损措施被误解为毁灭证据。
三、建立电子数据镜像与提取记录
对服务器、员工工作电脑、直播设备、移动硬盘和重要手机，优先由有能力的人员采用可验证方式保全。记录设备编号、持有人、系统时间、存储位置、提取工具、哈希值或其他完整性信息。后台导出的订单表、日志和聊天记录应保留原始文件，不只保存截图；同时保存字段说明、时区、筛选条件和导出时间。企业自行制作的汇总表应与原始数据分开，标明制作人和计算方法。
四、冻结高风险经营动作但维持必要服务
对涉案商品、供应商、投流账户、刷量服务、异常退款渠道和可疑支付接口立即暂停新增交易，并保留暂停指令和执行记录。对于已经发货、售后、退款、召回、个人信息安全通知等消费者权益事项，应评估继续履行的必要性，不因立案而放任损失扩大。继续经营的商品、账号和资金应与涉案部分作技术和账务隔离，形成“停止什么、继续什么、由谁批准”的清单。
五、逐笔锁定订单与资金闭环
围绕涉案期间建立订单底表，至少列明商品、店铺、买家、下单、付款、取消、发货、签收、退货、退款、平台补贴、佣金、广告费、分账和提现。平台显示销售额、实际支付、退款后净额、违法所得和被害损失不能相互替代。对异常订单单独标识设备、地址、付款账户、优惠券、评价、客服沟通和物流轨迹，为区分真实交易、刷单、测试单、退款单和诈骗单保留计算基础。
六、核对商品来源与实物去向
立即封存进货合同、授权链、发票、付款、样品、批次、质检、仓储和退货记录，制作涉案商品库存盘点表。已经被抽样、扣押或者消费者退回的实物，应核对名称、型号、批次、数量、封签和保管状态。不得以不同批次样品替代涉案实物。对于代发、无货源、跨店铺调货，应追溯真实供货人、采购时间和发货仓，说明经营者在采购、上架和售后各环节实际知悉的事实。
七、固定投流、刷量与服务商关系
保全投流平台开户、充值、计划、素材、关键词、转化归因和结算数据；对刷单、评价维护、账号孵化、直播运营、客服外包等服务，保存合同、需求单、群聊、交付、验收和付款。审查企业要求的是合法推广、真实试用还是虚构交易，不只依据合同名称判断。对服务商擅自改变方案、伪造买家或者承诺规避平台风控的情形，应寻找当时的反对、停止、投诉和追责记录。
八、梳理人员职责与真实决策链
制作组织和权限图，区分实控人、法定代表人、店铺负责人、主播、选品、采购、仓储、客服、投流、财务、技术和外包人员。对每人列明入离职时间、汇报关系、账号权限、绩效指标、参与事项和可接触的数据。会议纪要、审批流、工作群和邮件可以反映决策过程，但应与实际操作记录相互核对。不得仅因职务高低推定明知，也不得以“员工个人行为”代替对公司制度、收益归属和管理措施的调查。
九、形成个人信息与数据流向图
列出订单信息从消费者提交到平台、店铺、客服、仓库、物流、支付、营销和售后各环节的字段、接口、权限、保存期限和接收者。对爬虫、插件、外呼、短信和数据分析工具，核对数据来源、授权、技术限制及使用目的。发现泄露、越权下载或异常调用时，应先控制权限、保留日志和评估影响，再依法决定通知、报告和补救，避免在没有技术复核的情况下轻率认定侵入、泄露或者出售。
十、同步核对税务与支付差异
将平台账单、支付机构流水、银行账户、个人收款、直播收入、广告佣金、补贴、退款和纳税申报按月勾稽。差异应区分结算周期、退款跨期、代收代付、平台扣费、主体错误和未申报收入。发现历史差错时，由税务专业人员核实补正条件、程序和影响，保留主动更正、补缴情形和资金来源。不得为了应对调查临时补造合同、发票或服务记录。